企業主貸款申請不可缺少!教您從401、403到所有公司報表一次搞懂

申辦企業貸款時,常常會需要提供401/403/407報表,而這些報表要如何申請與如何看懂呢?

當企業主老闆們想要申請銀行企業貸款或是融資企業貸款時,都會需要準備公司財力證明,近幾年公司的財務報表、近期和銀行往來存摺、公司401報表等。

您如果在申辦企業貸款的同時,一定要搞懂這些報表要怎麼看,也要知道說要怎麼辦企業貸款比較好過,這些報表都是取決於您提供的『公司財力證明』唷。

 

401報表、403報表、405報表是什麼呢?

看到401、403、405、407等數字是不是心中冒出了很多疑惑呢?

公司報表就報表為什麼要分這麼多種呢?

企業貸款需要準備這些報表嗎?

別急別急,先放下心中所有疑問,企業申請貸款的確需要準備報表,但是並不是每一種報表都需要準備喔!慢慢看下去,您也可以很上手地準備申請企業貸款!

企業401、403到所有公司報表一次搞懂

企業401、403到所有公司報表一次搞懂

 

 

 

公司報表種類有哪些?401、403、404等數字到底是什麼意思呢?

損益表資產負債表現金流量表是公司最主要的三大財務報表,為什麼這麼說呢?

因為這三種報表可以說是公司營運成果的展現,可以看出公司的收益、績效、經營成果和週轉力每股的淨值等。

然而公司需要藉由這些報表申報營所稅、所得稅等,申請企業貸款時也需要呈交相關稅務資料,所以公司的財務報表可以說是支持公司營運的骨幹!

 

其實前面兩碼40為營業稅的代號,最後一碼是區別代號。由於申報書分為許多種類,故需要不同的標記方式用來分門別類。

以下為各式報表的適用對象:

  • 401報表:加值型營業人,如銷售貨物或勞務者;兼具申報書和繳款書沒有。
  • 403報表:兼營營業人,如便利商店或賣場;兼具申報書和繳款書。
  • 404報表:非加值型金融業,如金融保險業;兼具申報書和繳款書。
  • 405/406/409 報表:由稽徵機關核定的繳款書,為每三個月開徵一次的稅單。
  • 407報表:機關團體銷售勞務或貨物的繳款書。
  • 408報表:購買國外勞務實的繳款書,若已經用401申報者則免申報。

*沒有402報表這個編號*

 

 

營業人種類有哪些?

依據營業項目的不同,營業種類也不同:

  • 加值型營業人:下列三種營業人以外的公司。
  • 非加值型營業人:金融保險業、特種飲料業(夜總會)、小規模營業人。
  • 兼營營業人:便利商店、賣場。
  • 免稅營業人:生鮮、蔬果、農漁產品。

 

 

以下我將幫您一一說明各類報表:

 

『401報表』是什麼呢?公司最常用到的報表之一

簡單來說401報表就是公司申報營業稅的紀錄表

公司賺多少、繳了多少稅可以很簡單的從這個表格上看清楚也是銀行最喜歡看的項目之一。

開公司時有經過營業登記,公司負責人會拿到營業登記證,如要去銀行機構或融資公司申辦貸款時,會要求您提供401報表,因為銀行可藉由401報表上進銷項稅額或是扣抵額度等資料得知公司的營運狀況,作為是否放款的依據,才能降低放貸違約風險。

 

 

401報表的完整名稱是一般營業人銷售額與稅額申報書,為一般稅額計算之專營應稅及零稅率營業人,意即使用發票的公司行號銷售貨物或勞務者,申報進項發票用。

401報表每兩個月申報一次稅率為5%,透過401報表可以得知該公司的銷售金額及須繳納給國稅局的稅額。

而401報表同時為企業去銀行申請貸款的重要憑證,因為銀行可以從401報表得知公司的進銷項稅額及扣抵額度得知公司的營運狀況,以作為銀行放款的依據。

 

如何看401報表呢?3個部分簡單搞懂

從401報表上可以看到3大類別:銷項進項稅額計算。而這3者的意思如下:

401報表申請書

401報表申請書

 

  1. 銷項:也就是公司開立的發票收到的錢有哪些,可以算出公司的營業所得和營業稅。
  2. 進項:也就是公司的花費公司付出去的成本有哪些,可以計算出公司的成本,而這些花費可以扣抵營業稅又稱為進項稅額。
  3. 稅額:公司收入扣除支出所賺到的錢,銷項和進項相減若數字為正值,則代表公司須繳納營業稅;若數字為負值,則可以扣抵稅額。而扣抵稅額可以留待下期扣抵。

最後,401報表的右下方可以看到蓋有國稅局的章,標示幾年幾月幾日完成申報以及申報人資訊。值得注意的是,若公司逾期申報須面臨罰則喔!

*401報表的申報時間:營業人除另有規定外,不論有無銷售額,應以每2月為1期,於次期開始15日內向主管稽徵機關申報上期銷售額、應納或溢付營業稅額。*

 

401報表應付書表及證件:

  1. 營業稅繳款書。
  2. 統一發票明細表。
  3. 退抵稅款及其他有關文件:
    (1)載有營業稅額之統一發票扣抵聯。
    (2)載有營業人統一編號之收銀機統一發票收執聯影本。
    (3)經財政部核定載有營業稅額憑證影本。
    (4)銷貨退回、進貨退出折讓證明單。
    (5)固定資產退稅清單。
    (6)零稅率文件。
    (7)國防單位出具之證明文件。

 

 

『403報表』是什麼呢?

403報表的完整名稱是一般營業人銷售額與稅額申報書,提供一般稅額之兼營免稅、特種稅額計算營業人使用,舉凡便利商店業者和大賣場業者。

403報表應付書表及證件:

  1. 營業稅繳款書。
  2. 統一發票明細表。
  3. 退抵稅款及其他有關文件:
    (1)載有營業稅額之統一發票扣抵聯。
    (2)載有營業人統一編號之收銀機統一發票收執聯影本。
    (3)經財政部核定載有營業稅額憑證影本。
    (4)銷貨退回、進貨退出折讓證明單。
    (5)固定資產退稅清單。
    (6)零稅率文件。
    (7)國防單位出具之證明文件。

 

 

『404報表』是什麼呢?

404報表的完整名稱是一般營業人銷售額與稅額申報書,提供專營特種稅額計算營業人使用,舉凡金融保險業和特種飲料業。

404報表應付書表及證件:

  1. 營業稅繳款書。
  2. 統一發票明細表。
  3. 銷貨退回、進貨退出折讓證明單。

 

『405報表』是什麼呢?

405報表的完整名稱是一般營業人銷售額與稅額申報書,指小規模營業每三個月開徵一次的稅單,可折抵稅額10%。

申請補發營業稅查定課徵(405)核定稅額繳款書

 

『407報表』是什麼呢?

407報表的完整名稱是機關團體銷售貨物或勞務申報銷售額與營業稅繳款書。

機關團體銷售貨物或勞務申報銷售額與營業稅繳款書—407

 

申辦企業貸款的方案特色是什麼呢?

  • 申辦條件:可依照產業性質和規模大小不同申請專案融資,客製化還款條件和授信規模,除了一般信保基金貸款之外,可針對應收帳款,貿易供應鏈制定授信方案,另外如有不動產授信成數達最高120%活化企業或個人資產。
  • 貸款額度:最少 NT$50萬,最高 NT$5000萬,貸款額度將依銀行審核而定。
  • 貸款期限 :1~7年。
  • 貸款利率:年利率2.8% ~ 12%。
  • 還款方式:為先息後本或是本息攤還。

 

企業貸款的條件需要哪些呢?

申辦企業貸款需要符合以下兩個條件:

  • 營業登記設定2年以上
  • 有401報表一年
  • 資本額至少新台幣100萬以上
  • 公司設立型態以「有限公司」或「股份有限公司」為主

 

企業貸款申請所需要的文件有哪些?企業貸款申請必備文件

下列幾點為企業貸款的檢附文件為提供銀行授信審核的重要參考資料:

  1. 公司行號登記證:可查看公司創辦時登記機關核准的核准函,或至「商工登記公示資料查詢服務」網站查詢公司基本資料。
  2. 公司章程、組織名冊:可供銀行了解公司投資情形及營運概況。
  3. 近3年度稅務表、損益表及資產債表:這3種表為銀行審核的主要依據,以了解企業的負債情形及未來還款能力。
  4. 公司負責人、保證人相關資料:須提供負責人或保證人的身分證明及與銀行往來的相關證明,以核實貸款。

 

都準備好上述資料後便可以開始申請企業貸款,而企業貸款流程如下:

 

企業貸款流程怎麼走呢?

  1. 準備資料、提出申請:企業提出申請後,銀行專員會與企業聯繫,並指示填寫貸款申請書及收齊相關證明。
  2. 評估送件:銀行會根據企業提供的資料進行審核並查明企業有無重複貸款。
  3. 銀行審核:由於企業貸款的金額通常比較大,故銀行需要全面了解企業的營運狀況。
  4. 對保核貸及撥款:若審核通過後,銀行將與企業簽訂契約,並將貸款金額匯至指定帳戶。

 

企業貸款過件率如何提高?4個基本要素

企業貸款過件機率會有以下幾個因素影響:

  • 維持好的信用紀錄:公司的票債信紀錄,以及負責人和配偶培養好的個人信用紀錄,如貸款正常繳款、沒有退票紀錄、無呆帳協商紀錄。
  • 有擔保品抵押加分:若有不動產房屋或土地作為擔保,會讓貸款條件更為有利,也可以申辦房屋二胎做融資管道之一。
  • 合理說明資金用途:貸款的資金用途說明要明確合理,如購買廠房、購買機器設備、採購原物料的週轉金等等。
  • 明確說明還款來源:公司要有穩定的營收帶來每個月固定的現金收入,讓銀行瞭解您有正常的公司收入來源,因此報表就非常的重要了。

 

延伸閱讀:信用瑕疵該怎麼回復信用呢?想成功貸款靠這5招

 

公司貸款與個人貸款有什麼不同?

以公司名義申請貸款,除了可將公司財務與私人財務分開管理外,更可以培養公司與銀行建立良好的往來關係,透過適度的財務槓桿規劃,提高資金運用的靈活度,另為公司未來成長所需的資金週轉預做準備。

 

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企業貸款更多相關問題:

企業貸款適用申請對象有哪些?

依法辦理登記之獨資、合夥、有限公司與股份有限公司,財務結構健全、業務經營正常且近一年營業額在1000萬以下。

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企業貸款好過嗎?

企業貸款也會依據您的信用條件來評估,除了個人信用不能有瑕疵外、聯徵分數也不能太低。